厅内各单位:

　　经厅领导批准，现将《辽宁省财政厅公务卡管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。

　　（辽财办发〔2008〕42号）

　　二○○八年九月十九日

　　辽宁省财政厅公务卡管理实施细则

　　第一条  为进一步深化和完善国库集中支付制度改革，加强公务卡结算管理，规范公务卡使用、报销手续，提高公务支付的透明度，根据《辽宁省省级预算单位公务卡管理暂行办法》规定，结合我厅工作实际，制定本细则。

　　第二条　公务卡办理的范围及实施步骤

　　公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。分两步实施：

　　第一步：2008年9月开始，部分公务员持卡试行。处室自行指定1-2名公务员提供所需个人信息，由厅财务管理机构与代理银行（建设银行）签订协议，并统一办理公务卡。

　　第二步：2009年1月开始，在厅机关全面铺开。凡符合持卡人条件的，原则上每人办理一张公务卡。

　　第三条  持公务卡人员办理退休或调离时，厅人事处及时将人员变动信息通知厅财务管理机构，财务人员负责与开卡银行联系办理公务卡收回或停用手续。
　　第四条  新增公务人员或在2009年1月以前未统一办理而需增办公务卡，以及遗失、毁损等原因补办公务卡者，厅财务管理机构负责联系，由个人到银行办理申请手续或者挂失手续，并将卡号等相关信息及时通知厅财务管理机构。
　　第五条　公务卡结算方式的适用范围包括：原从单位零余额账户以现金方式支付的日常公用支出。包括：差旅费、招待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、书报杂志订阅费、以及各处用车的燃料费、保险费、保养修理费以及零星购买支出等。
　　第六条　现行财政授权支付方式进行转账付款的邮电费、水费、电费、维修费，车队经办的车辆燃油费等维持银行转账结算方式，不通过公务卡进行结算。
　　第七条  公务卡实行实名制管理。密码由个人自行确定，妥善保管。因保管不善造成的经济损失由个人承担。
　　第八条　公务卡的信用额度，原则上每张公务卡不超过2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期（上限50天）内先支付，后还款。12月份的公务消费，务必在12月25日之前到厅财务管理机构报销。
　　第九条　公务卡具有银行信用卡的全部功能,并享有以下优惠权益:
　　（一）公务卡在卡片有效期内免收年费；
　　（二）免收挂失手续费和损坏换卡手续费；
　　（三）免费提供大额（500元以上）交易短信通知，报销还款交易通知，账单到期短信提醒；
　　（四）免收本地本行溢缴款取现手续费。
　　第十条　公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，由持卡人及时到厅财务管理机构办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，公务消费与个人消费分别在销售点终端服务（简称POS）机上刷卡，个人消费不得办理报销手续，不给厅财务管理机构提供公务卡中的私人消费信息，厅财务管理机构不承担私人消费行为引致的一切责任。
　　第十一条  实行公务卡结算的，出差原则上不再办理现金借款。如出差地点不具备用卡条件的,现阶段仍可办理现金借款。
　　第十二条  公务卡原则上不得提取现金。但因供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时，持卡人应及时将相应款项退交厅财务管理机构。
　　第十三条  公务卡结算的报销原则
　　（一）公务人员使用公务卡所发生的公务性支出，必须在透支免息期内及时到厅财务管理机构报账。因报销不及时而产生的透支利息和罚息，由职工个人承担。
　　（二）公务卡结算，报销审批程序仍按厅内部财务管理办法执行。
　　第十四条  公务卡结算的报销程序
　　（一）报销人在免息还款到期日前10天以上，据已签批的发票、商场消费明细单、POS消费凭条（本人签字联）等单据，及时到厅财务管理机构报销。
　　（二）出纳凭核准的报销审批凭证及报销单据，通过"公务卡支付管理系统"，生成授权支付凭证，自动生成"汇总还款明细表"，报销人在交付报销单据时，在会计凭证上予以签字确认。
　　（三）财务人员将填制的支付凭证、加盖财务印章的"汇总还款明细表"送交代理银行，通过指定的公务卡账户完成公务卡的报销还款手续。
　　（四）财务人员根据经签批的报销凭证登记入账：借记"经费支出"（办公费等），贷记"暂存款"；定期还款后，据"汇总还款明细表"借记"暂存款"，贷记"零余额用款额度"。
　　第十五条  确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续，可由持卡人或其所在单位的相关人员，向厅财务管理机构提供持卡人姓名、 交易日期、每笔交易额的明细信息，经查询确认后，办理相关借款手续，财务人员将审批同意的借款，在免息还款期内划入公务卡。持卡人返回单位后，及时办理财务报销手续。对无故拖欠不报者，不办理借款。
　　第十六条  本细则由厅财务管理机构负责解释。
　　第十七条  本细则自印发之日起施行。